オトクに生きて勝ち組を目指す研究所

　　　　

FXを道から学んで勝ち組を目指す。こんにちは、新米編集員Mです。実は企画段階では、前編で「もうFX具体的にやっちゃろうや」と考えておりましたが、はい。無理でした。
それはそう、まっっっ！！たくのFX知識ゼロでございましたので、ある程度ものの本やWEBでの情報サイトを読むために、そして具体的にFXをはじめるためにも専門用語を覚える必要があり、急遽企画を変更し、まずはFXキーワード用語編となった次第であります。
ケロロ軍曹かな？あります。FX用語。なんとか細胞っぽいですね。さてFX用語、それを調べるにあたり、まさに初心者（ポン！）鼓を打つレベルで『外貨預金』と『FX』そもそもなんでFXなの？と疑問が湧いて出て。温泉ならいいのにね。
しかして『外貨預金』と『FX』の違いをキーワードで説明しよう！な内容と相成りました。さて、早速ですが後編では予告させて頂いたように、FXとは切っては切れない税金や大切なお金の保全。そして具体的なFXの始め方、本題に入って参りましょう。

1.『FX』外国為替証拠金取引にかかる税金とは？

『FX』で資産運用を行った場合、ある程度の利益が生まれると、やはり所得税と住民税の課税対象となります。ええいお上め。この税金の種類は『先物取引に係る雑所得等』となり、申告分離課税となるため、原則として確定申告が必要とお考えください。
うん、何を言ってるのかわからない。はい、ここは丸覚えしてください、法律ですからと…私のゴーストがささやいています。

繰り返しになりますが、頑張って調べたのでどうか根気よく読んでみて下さい。FXの税金は他の所得、例えば給与などと別に分けて計算する『申告分離課税』となります。
具体的には『確定申告』をして、納税を行うものとなります。税額の計算方法の種類は「先物取引に係る雑所得等」となり、ついては「一定の先物取引による事業所得の金額、譲渡所得の金額、雑所得」の金額で、合計額を計算するものとなります。

具体的な税率の計算は『FX』取引について発生した利益に対し、一律で×20.315％【※】（所得税15.315％、住民税（地方税）5.0％）となります。

ちなみに『外貨預金』との違いを述べておきましょう。外貨預金で得た利益についての税率は最大×55.945％となります。高ッ。そんなに違うのですね。投資方法の違いから、外貨預金の利益は『雑所得』として『総合課税』の扱いになるからであるようです。

【※】この数字、復興特別所得税率です
東日本大震災の復興に必要な財源の確保に関する特別措置法に基づき、2037年まで特別復興所得税として各年分の所得税の額に2.1％を乗じた金額が追加で課税される。

1-1.FXの税金について、確定申告が不要な場合もある？

実はFXで収益を得ていても、確定申告が要らないこともあります。会社員として給与を１か所から得ていてかつ、その年収が2000万以下であること。そして給与の全部が源泉徴収の対象となり、給与所得と退職所得よりほかの所得（ここにFXの利益が含まれます）これの合計＝20万円以下の場合。

そして自営業者やフリーランス、無職などで、年間の所得の合計額が48万円以下（基礎控除額）の場合。

このいずれの場合も確定申告は不要となります。
【※】ただし、いずれにしても住民税（地方税）の申告は必要です。

1-2.利益が出るばかりとは限らない『FX』もし、損失が発生した場合の税金はどうなるの？

資産運用を行うにあたって、リスクはつきもの。ですが投資についてそのリスクとはふり幅のこととこれまでに学んでまいりました。振り幅を小さくすることで総括的に安全の利益を出す。損益についても念頭に置いておかねば保守は叶いません。さて、もしFXについて損失が発生していた場合、税務はどのような考え方になるのでしょうか。
これは、ほかの『先物取引に係る雑所得等』の利益があれば損益通算が可能なのだそうです。また、FX取引のみの損失で損益通算を行った場合、その年に控除しきれなかった損失が残る場合は、確定申告を行うことで、翌年より3年間にわたって先物取引に係る雑所得等の利益から損失を控除することが可能です。

1-3..FXについての確定申告には、必要な「取引き手数料」など『経費』が認められる？

FXは「雑所得」（先物取引に係る雑所得等）と区分されるため、なんと必要経費が認められます。外貨預金はあくまで『預金』ですが、FXは能動的な仕事『取引』という扱いになうのでしょうか。
たとえばFXに関係する取引セミナーの受講料や、FX取引についての書籍などの参考書。FX運用取引のためのPC機器の購入費用などについて認められる場合があるようです。
ただし、タレントの衣装や競馬の損益と同じで、個々の状況によって差があることもあり、自身の場合は果たしてどこまで経費になるのか、念のために所轄の税務署や税理士さんなどに確認したほうが良いとされています。

2.FXについて金融会社の破綻が起きた！その場合『保全』の有無は？

税は（ある程度）わかったぞと。FXを始めるにあたり、これくらいは知っておきたい基礎知識の最後はこれ、投資資産の保全の有無について調べてみました。『外貨』の投資取引として『FX』とよく似ている『外貨預金』と比較することで学ぶ方法をとって参りましたが、さて保全について両者はどうなのでしょうか。
実は『外貨預金』は、銀行が経営破綻した場合に預けているお金を保証してくれる制度＝『ペイオフ』の対象にはなっていないそうです。比較して『FX』の場合はこの『ペイオフ』の対象になっています。投資顧客がFXを取り扱う企業・会社に預けたお金については、その企業・会社の資産と分けて、信託銀行で管理するように法律で義務付けられているからです。万が一、FXについての担当会社が破綻しても、預けたお金は戻ってきます。ペイオフの有る無しについては、大きな安心材料と言えるでしょう。

3.やって始めたらいい？FX投資、まずは口座開設！FX専門会社を選ぶポイント

駒は揃った。まだ知らないこともたくさんありますが『FX』はじめてみますか。何、そもそもどうやって始めたらよいのかわからない？そんな方も多いでしょう。この項では口座開設から取引までの基本的な流れについて一緒に学んで参りましょう。まずはFXを取引するためのFX専門の会社を選び、『口座開設』が必要です。たくさんあるブランド、実はそれぞれ違いがあります。どこのFX会社を選んだらよいでしょうか。

まずは『少額からの取引』が可能なこと。これはFX取引の最初に預ける保証金の額のことです。リスクマネジメントのために、初心者がFXの会社を選ぶ際には重要視するべきポイント、それを見分けるのには各社の取引単位に注目しましょう。価格ドットコムなどの比較サイトを見てみると、各社の取引最小額がわかります。最小1,000通貨から取引可能、もしくは10000通貨から、いずれかであること。FX初心者はこの単位が小さいFX会社を選んで参りましょう。

参考：FX口座比較 人気ランキング（価格ドットコム：2022年秋）

次に、初心者向けコンテンツがあるかどうか。前編と今編で基礎知識を得たと申しましても初心者の『初』若葉マークです。初々しいね。でもそれ、無知ってことですからー！とどこかの古いサムライ芸人の如く叫びます。取引の始め方、進め方。相場の上下や価格変動などのチャートをどう見たら良いか、うまく誘導してもらえるコンテンツが豊富なことは大切なポイントです。FXについて本やマンガコミック、YouTubeでも学ぶことはできますが、まずは初心者についてやさしいガイドがたくさんある会社を選んで、基礎を学びつつリスクマネジメントしたFX取引に進んでゆくのが吉となるでしょう。

そして、取引コストが安いかどうか。これも先ほどご紹介した価格ドットコムなど、比較サイトを参考に見てみるとわかりやすく目立つところに記載されています。これ何のことかというと『スプレッド』と説明した用語のことです。現在は多くのFX会社で、この『スプレッド』を無料としているところがありますが、絶対に確認すべきポイントです。この値の小さい会社ほど利益を出しやすくなりますのでチェックしてください。

参考：FX口座比較 人気ランキング（価格ドットコム：2022年秋）

そして、取引のツールアプリが充実しているかどうか。FXはスピーディーな判断が求められる取引のひとつです。例として、日常的にスマホを使っての取引を行うなら高機能なアプリを準備しているFX会社を選ぶべきですし、対応の速さを重視するならば高性能なスピード注文に対応しているか。PCやタブレットについてのアプリが優秀なツールをもっているかを見て、自分のFX取引環境に最適なFX会社を選んで参りましょう。

案外重要なのが、キャンペーンの豊富さです。能動的なFX会社は契約にあたり、お得なキャッシュバックキャンペーンやプレゼントを実施しています。契約するならせっかくの初心者待遇、できれば口座開設後も継続してFX取引を楽しめる特典が得られるFX口座の会社を選びたいですね。

4.さあはじめよう『FX』投資、口座開設！

ここまで来たら早速、選んだFX会社の口座開設を行います。口座開設にあたり、簡単に始めるならばネットで口座開設できる会社を選びましょう。ネットであれば、最短で5分から1時間もあればFX取引の口座開設は完了します。準備すべきものは振り込みを行うご自身の銀行口座と『メールアドレス』『本人確認書類』『マイナンバー書類』です。ネット開設であれば、スマホで本人認証（免許証もしくはパスポートなど）が可能です。本人確認書類について郵送で受け付けているFX会社もあります。

手続きが完了し『本人確認コード』が届きましたら、ログインしましょう。ご自身の銀行口座からFX取引に必要な『保証金』を入金すれば、取引を開始できます。すべての準備が万端であれば、最短のケースで当日から取引を始めることができます。

5.FXを始めた新米編集員M、知識イチにレベルアップした

新米編集員MがFXを始めるにあたり、基礎用語編の前編と実際に口座開設までの後編、いかがでしたでしょうか。FXを始めるにあたり、大切なことは「とりあえずやってみる」という気軽な楽しみ方かもしれません。ゼロをイチにするのは勇気が要りますよね。口座開設を行うだけなら無料でできますから、お得なキャンペーンだけを得る目的でも良いと思います。また、具体的な取引に自信がなくても、まずは口座開設ができているわけですから、最初はチャートで為替相場の動きを眺めてシミレーションし、投資家気分で遊んでみる・観察してみるのも作戦です。ゲームのように楽しみながらレベル・イチからニへ、FX取引のコツを掴んでゆくのは勝ち組へのステップとなり得るでしょう。